유산 이란 무엇인가?
Estate는 당신이 죽기 전에 남긴 모든 재산과 채무를 말합니다. Estate는 당신의 집, 가구, 차, 현금, 사업체(기계, 물품, 영업권 등) 토지, 건물, 생명보험 등 가치가 될 만한 모든 것들이 당신의 유산에 포함됩니다. 또한 빚으로 남은 채무도 유산입니다. 2019년 현재 개인의 (캘리포니아주 기준) 총 자산이 $18만불 넘으면 사전의 유산 계획 없이 사망했으면 무조건 법원이 관리하는 Probate (유언검증) 이란 검증 절차를 거쳐야 후손들이 유산을 상속받을 수 있습니다. 이런 절차는 모든 만인에게 공개가 되며 상속/채무대상자와 모든 합의가 있은 후 재산이 분배됩니다. 이 절차는 오랜 시간, 식구들 과의 분쟁/고통 그리고 많은 경비가 들어갑니다. 간단히 말하면 Probate 은 정부에게 내 재산분배를 그들의 Rule되로 해달라는 것이고 Estate Planning은 내 재산분배는 내 Rule되로 내가 알아서 분배하겠다는 말입니다.
유언검증 이란 무엇이며 우리에게 어떤 영향을 주는가?
유산관리 계획이 없었던 부모님이 돌아가시면 두가지 절차를 거쳐야만 후손들이 그 부모님의 재산을 상속받을 수 있습니다:
첫째는 Probate이란 법적 절차입니다. 개인이 살아 있을 때의 재산은 모두 주인 이름으로 서류에 기록되어 있습니다. 죽으면 유언 검증을 거치지 않고서는 당신의 재산을 유가족들이 맘대로 할 수가 없습니다. Probate 은 적게는 1년에서 또는 더 오랜 시간이 걸립니다. 이 기간 동안에 당신의 재산은 당신의 유가족이 아닌 법정이 임시로 관리하게 됩니다.
두번째는 Estate Tax입니다. 이미 알고 계시듯이 IRS에 매년 4월 15일 소득세를 내셔야 됩니다. 마찬가지로 만약 당신이 남긴 재산이 $5,340,000된다면 당신의 자녀들은 Estate Tax를 내야만 합니다. 간단히 말해서 IRS는 매년 당신으로부터 소득세를 받고도 당신이 죽은 후에도 당신이 평생 모은 재산에서도 유산세를 걷는 것입니다. 한가지 유산세가 유언 검증 보다 나은 점이 있다면 유산세는 당신 재산의 실제 가격, net worth (예를 들어 $500,000 집 가격 중에서, $400,000 이 은행 것, 당신의 실제 재산 $100,000)에 대한 퍼센티지를 계산합니다.
Community Property (부부 공동의 재산) 이란 무엇인가?
Community Property란 남편과 아내가 같이 소유한 재산을 말합니다. California 주에서는 결혼한 동안 부부가 모은 50%는 남편/50%는 아내의 재산으로 인정하고 있습니다 (예외: separate property “개인” 재산). 결혼 생활 중에 누가 돈을 더 많이 벌었고 재산이 누구 이름으로 되어 있는지를 중요하지 않습니다(그러나 간혹 몇 가지 예외는 있습니다). 만약 그 중 한 사람이 사망했을 경우 유언서가 없었다면 그 재산은 유언 검증을 거치지 않고 생존한 배우자의 재산으로 넘어갑니다. 사망자의 재산이 남은 배우자에게 넘어가면 그 남은 분은 자녀에게 $11.4 Million 달라의 재산밖에 Tax free 넘길 수 없지만 그들이 Living Trust 라는 유산 계획을 생전 시 세워 놓았다면 자녀에게 $22.8 Million 달라까지 estate tax 와 Probate 비 없이 남길수가 있게 됩니다.
현명한 유산(재산) 관리는?
미국의 한인들은 높은 유산세와 유언 검증비로 평생 모은 재산을 빼앗기고 있습니다. Estate Planning법은 매우 복잡하고 정밀한 법으로, 세금, 상업 계약, 보험, 가족법 등이 허락하는 한도안에서 가장 적은 비용을 들여서 가장 많은 유산을 자손에게 남기도록 세우는 계획입니다. Estate tax와 probate fee를 피하는 유산 계획은 상당한 혜택들이지만 Estate Planning에 대해 알고 있어야 할 가장 중요한 사실은 계획을 어떻게 하느냐에 따라 혜택들이 크게 또는 작게 적용한다는 것입니다. 원하시면 사후에 상속자들이 당신의 재산은 어떻게 받고 어떻게 사용할지를 정할 수 있습니다.
Living Trust (생전 신탁)이란 어떤 것이며 나에게 어떤 도움을 주는가?
Living Trust는 아주 현명한 유산 상속 계획입니다. 부부 생전시 이런 계획을 세우시면 Probate이나 Estate Tax와 같은 불필요한 절차를 거치지 않고 자녀들이 부모의 재산을 고스란히 물려 받을 수가 있게 됩니다. 간단히 설명하자면 Living Trust 란 당신이 생전시 당신의 재산을 합법적인 신탁 이름으로 맡기는 것입니다. 그 신탁을 주인으로서 부부가 생전 시에 직접 그 재산을 Trustee(재산관리인)으로서 관리합니다. 사망후 Trustee는 당신의 가족, CPA, Financial Planner, Lawyer도 될 수가 있습니다.
Living Trust(생전 신탁)은:
Living Trust(생전 신탁)을 설립 조건에 따라 아래와 같이 할 수 있습니다:
Living Trust(생전 신탁) 관리 하기란 어려운 일인가?
당신의 배우자 생전시에는 한번 Living Trust를 세워 두시면 앞에 말씀드린 세금이나 비용이 들지 않습니다. 부부 생전시에는 일상생활에는 아무런 변화가 없습니다. 보통 하던데 로 세금도 내고 청구서도 지불하게 됩니다. 또 원하시면 언제라도 Living Trust를 취소 또는 무효화할 수 있습니다. 당신Living Trust의 관리인(Trustee)은 말 그대로 믿고 신뢰할 수 있는 사람에게 맡겨야 합니다. 그 Trustee는 당신이 사망한후에야 권리인으로써 일을 시작하고 당신의 재산을 지킴으로 사후에도 여러분의 재산에 대해서 걱정하실 필요가 없습니다. 유산 상속 계획은 한번 준비하시면 큰 재산을 절약할수 있는 일시 투자입니다.
내가 이미 유언장(Will)을 작성해 놓았다 하더라도 생전 신탁이 필요한가요?
유언서와 living trust는 비슷한 것 같지만 사실은 매우 다릅니다. 간단히 말해서 유언서는 당신의 Estate Tax나 Probate비를 줄이는데 아무런 효과가 없지만 Living Trust는 Estate Tax를 줄이고 Probate이라는 절차가 필요 없어 지게 됨으로써 시간과 돈 그리고 여러분에 심적 부담을 덜어 드립니다.
Estate는 당신이 죽기 전에 남긴 모든 재산과 채무를 말합니다. Estate는 당신의 집, 가구, 차, 현금, 사업체(기계, 물품, 영업권 등) 토지, 건물, 생명보험 등 가치가 될 만한 모든 것들이 당신의 유산에 포함됩니다. 또한 빚으로 남은 채무도 유산입니다. 2019년 현재 개인의 (캘리포니아주 기준) 총 자산이 $18만불 넘으면 사전의 유산 계획 없이 사망했으면 무조건 법원이 관리하는 Probate (유언검증) 이란 검증 절차를 거쳐야 후손들이 유산을 상속받을 수 있습니다. 이런 절차는 모든 만인에게 공개가 되며 상속/채무대상자와 모든 합의가 있은 후 재산이 분배됩니다. 이 절차는 오랜 시간, 식구들 과의 분쟁/고통 그리고 많은 경비가 들어갑니다. 간단히 말하면 Probate 은 정부에게 내 재산분배를 그들의 Rule되로 해달라는 것이고 Estate Planning은 내 재산분배는 내 Rule되로 내가 알아서 분배하겠다는 말입니다.
유언검증 이란 무엇이며 우리에게 어떤 영향을 주는가?
유산관리 계획이 없었던 부모님이 돌아가시면 두가지 절차를 거쳐야만 후손들이 그 부모님의 재산을 상속받을 수 있습니다:
첫째는 Probate이란 법적 절차입니다. 개인이 살아 있을 때의 재산은 모두 주인 이름으로 서류에 기록되어 있습니다. 죽으면 유언 검증을 거치지 않고서는 당신의 재산을 유가족들이 맘대로 할 수가 없습니다. Probate 은 적게는 1년에서 또는 더 오랜 시간이 걸립니다. 이 기간 동안에 당신의 재산은 당신의 유가족이 아닌 법정이 임시로 관리하게 됩니다.
두번째는 Estate Tax입니다. 이미 알고 계시듯이 IRS에 매년 4월 15일 소득세를 내셔야 됩니다. 마찬가지로 만약 당신이 남긴 재산이 $5,340,000된다면 당신의 자녀들은 Estate Tax를 내야만 합니다. 간단히 말해서 IRS는 매년 당신으로부터 소득세를 받고도 당신이 죽은 후에도 당신이 평생 모은 재산에서도 유산세를 걷는 것입니다. 한가지 유산세가 유언 검증 보다 나은 점이 있다면 유산세는 당신 재산의 실제 가격, net worth (예를 들어 $500,000 집 가격 중에서, $400,000 이 은행 것, 당신의 실제 재산 $100,000)에 대한 퍼센티지를 계산합니다.
Community Property (부부 공동의 재산) 이란 무엇인가?
Community Property란 남편과 아내가 같이 소유한 재산을 말합니다. California 주에서는 결혼한 동안 부부가 모은 50%는 남편/50%는 아내의 재산으로 인정하고 있습니다 (예외: separate property “개인” 재산). 결혼 생활 중에 누가 돈을 더 많이 벌었고 재산이 누구 이름으로 되어 있는지를 중요하지 않습니다(그러나 간혹 몇 가지 예외는 있습니다). 만약 그 중 한 사람이 사망했을 경우 유언서가 없었다면 그 재산은 유언 검증을 거치지 않고 생존한 배우자의 재산으로 넘어갑니다. 사망자의 재산이 남은 배우자에게 넘어가면 그 남은 분은 자녀에게 $11.4 Million 달라의 재산밖에 Tax free 넘길 수 없지만 그들이 Living Trust 라는 유산 계획을 생전 시 세워 놓았다면 자녀에게 $22.8 Million 달라까지 estate tax 와 Probate 비 없이 남길수가 있게 됩니다.
현명한 유산(재산) 관리는?
미국의 한인들은 높은 유산세와 유언 검증비로 평생 모은 재산을 빼앗기고 있습니다. Estate Planning법은 매우 복잡하고 정밀한 법으로, 세금, 상업 계약, 보험, 가족법 등이 허락하는 한도안에서 가장 적은 비용을 들여서 가장 많은 유산을 자손에게 남기도록 세우는 계획입니다. Estate tax와 probate fee를 피하는 유산 계획은 상당한 혜택들이지만 Estate Planning에 대해 알고 있어야 할 가장 중요한 사실은 계획을 어떻게 하느냐에 따라 혜택들이 크게 또는 작게 적용한다는 것입니다. 원하시면 사후에 상속자들이 당신의 재산은 어떻게 받고 어떻게 사용할지를 정할 수 있습니다.
Living Trust (생전 신탁)이란 어떤 것이며 나에게 어떤 도움을 주는가?
Living Trust는 아주 현명한 유산 상속 계획입니다. 부부 생전시 이런 계획을 세우시면 Probate이나 Estate Tax와 같은 불필요한 절차를 거치지 않고 자녀들이 부모의 재산을 고스란히 물려 받을 수가 있게 됩니다. 간단히 설명하자면 Living Trust 란 당신이 생전시 당신의 재산을 합법적인 신탁 이름으로 맡기는 것입니다. 그 신탁을 주인으로서 부부가 생전 시에 직접 그 재산을 Trustee(재산관리인)으로서 관리합니다. 사망후 Trustee는 당신의 가족, CPA, Financial Planner, Lawyer도 될 수가 있습니다.
Living Trust(생전 신탁)은:
- 당신이 생존시에는 당신이 사망후 정해놓은 Trustee는 아무런 힘이 없습니다. 당신은 마음대로 당신의 재산을 팔구 사고 쓸수 있습니다.
- 또 원한다면 언제든지 그 Trustee를 바꿀 수도 있습니다. 당신의 사망후에야 당신의 재산 관리인이 의무가 시작됩니다. 당신에 사망후에 당신의 재산은 그 Living Trust를 통해서 다시 살아있는 자의 이름으로 변경되어 당신의 뜻에 따라서 그 재산을 관리 해줌으로써 Probate이라는 법적절차는 필요 없게 되는 것입니다.
- 그리고living trust 설립 조건에 따라 당신의 재산은 어떻게 받고 어떻게 사용할지를 정할수 있습니다.
Living Trust(생전 신탁)을 설립 조건에 따라 아래와 같이 할 수 있습니다:
- 당신이 먼저 사망하고 당신의 배우자가 재혼하여도 당신의 재산을 보호할수 있습니다.
- 당신들의 유산을 상속자 채권자들로부터 보호할 수 있습니다.
- 병고등으로 인하여 당신이 무력화되었을 때 신뢰하는 사람으로 하여금 자산을 보호할수 있습니다.
- 자녀들이 유산을 잘못 관리 하지 않게 보호 할 수 있습니다.
- 자녀들이 이혼을 할 때에도 유산을 보호할 수 있습니다.
- 자녀들이 건강 문제로 국가에서 주는 정부 혜택/건강보험 혜택을 받으면서 유산 혜택을 누릴수 있도록 생전 신탁을 설계할 수 있습니다
- 당신의 손주들뿐만 아니라 그들의 후세들까지도 교육자금, 증여금등의 신탁 혜수 있게 하여 후세들에게 교육을 격려할 수 있습니다
- 자녀들/가족이 가업을 물려 받을 수 있게 할 수 있습니다
- 자녀들/ 가족 사이에 재산분쟁을 막을 수 있습니다.
Living Trust(생전 신탁) 관리 하기란 어려운 일인가?
당신의 배우자 생전시에는 한번 Living Trust를 세워 두시면 앞에 말씀드린 세금이나 비용이 들지 않습니다. 부부 생전시에는 일상생활에는 아무런 변화가 없습니다. 보통 하던데 로 세금도 내고 청구서도 지불하게 됩니다. 또 원하시면 언제라도 Living Trust를 취소 또는 무효화할 수 있습니다. 당신Living Trust의 관리인(Trustee)은 말 그대로 믿고 신뢰할 수 있는 사람에게 맡겨야 합니다. 그 Trustee는 당신이 사망한후에야 권리인으로써 일을 시작하고 당신의 재산을 지킴으로 사후에도 여러분의 재산에 대해서 걱정하실 필요가 없습니다. 유산 상속 계획은 한번 준비하시면 큰 재산을 절약할수 있는 일시 투자입니다.
내가 이미 유언장(Will)을 작성해 놓았다 하더라도 생전 신탁이 필요한가요?
유언서와 living trust는 비슷한 것 같지만 사실은 매우 다릅니다. 간단히 말해서 유언서는 당신의 Estate Tax나 Probate비를 줄이는데 아무런 효과가 없지만 Living Trust는 Estate Tax를 줄이고 Probate이라는 절차가 필요 없어 지게 됨으로써 시간과 돈 그리고 여러분에 심적 부담을 덜어 드립니다.